近日，北京左江科技股份有限公司（證券代碼：400232，證券簡(jiǎn)稱(chēng)：左江3）收到北京證監(jiān)局出具的《行政處罰決定書(shū)》(2025)1號(hào)，因其信息披露違法違規(guī)，公司及相關(guān)責(zé)任人面臨罰款以及市場(chǎng)禁入等處罰。
經(jīng)查明，2022年12月，左江科技控股子公司成都北中網(wǎng)芯與北京昊天旭輝科技有限責(zé)任公司簽訂芯片銷(xiāo)售合同，以1261萬(wàn)元的價(jià)格出售400枚網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)處理芯片。隨后，昊天旭輝又以1300萬(wàn)元的價(jià)格將這批芯片轉(zhuǎn)售給北京市巨賢科技貿(mào)易公司。
然而，該業(yè)務(wù)活動(dòng)由左江科技董事長(zhǎng)張軍女婿、時(shí)任投資者關(guān)系專(zhuān)員郭天意組織實(shí)施，巨賢科技用于購(gòu)買(mǎi)芯片的資金主要由其安排提供，且案涉芯片控制權(quán)并未實(shí)際轉(zhuǎn)移至巨賢科技。但在2023年1月，成都北中網(wǎng)芯卻確認(rèn)了這筆芯片業(yè)務(wù)收入。
由此，公司2023年第一季度報(bào)告、半年度報(bào)告、第三季度報(bào)告均存在虛假記載。數(shù)據(jù)顯示，虛增營(yíng)業(yè)收入達(dá)1115.93萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)1071.02萬(wàn)元。其中，虛增營(yíng)業(yè)收入金額在相應(yīng)報(bào)告披露營(yíng)業(yè)收入中的占比分別為77.33%、48.5%、33.09%；虛增利潤(rùn)金額在相應(yīng)報(bào)告披露利潤(rùn)總額中的占比分別為29.36%、13.66%、8.24%。
依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》相關(guān)規(guī)定，左江科技的行為構(gòu)成信息披露虛假記載行為。公司時(shí)任法定代表人、董事長(zhǎng)張軍，董事、總經(jīng)理何朝暉，投資者關(guān)系專(zhuān)員郭天意，副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)孫光來(lái)，財(cái)務(wù)總監(jiān)周樂(lè)午，均被認(rèn)定對(duì)此次信息披露違法行為負(fù)有責(zé)任。
北京證監(jiān)局決定，對(duì)左江科技責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；對(duì)張軍、何朝暉、郭天意分別給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；對(duì)孫光來(lái)給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)周樂(lè)午給予警告，并處以75萬(wàn)元罰款。鑒于張軍、何朝暉、郭天意違法行為情節(jié)嚴(yán)重，還對(duì)他們分別采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。
面對(duì)這一處罰，左江科技已向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)遞交行政復(fù)議申請(qǐng)書(shū)。截至公告披露日，公司表示各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)仍在有序開(kāi)展，并聲稱(chēng)已做好各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，將堅(jiān)定不移地聚焦主業(yè)，探索新的發(fā)展機(jī)遇與創(chuàng)新模式。同時(shí)，公司承諾加強(qiáng)內(nèi)部治理規(guī)范性，完善管理制度，提升信息披露質(zhì)量，維護(hù)公司及廣大投資者利益。
左江科技曾被成為最貴ST股，2024年7月該股于深交所摘牌后轉(zhuǎn)入三板退市板塊，當(dāng)年9月開(kāi)始在退市板塊轉(zhuǎn)讓?zhuān)C券簡(jiǎn)稱(chēng)變更為左江3。值得一提的是，在左江3自2024年9月30日在退市板塊轉(zhuǎn)讓以來(lái)，股價(jià)從轉(zhuǎn)讓首日的1.13元/股已經(jīng)漲至如今的6元/股以上，區(qū)間漲幅超5倍。
左江3K線(xiàn)圖
有資深財(cái)務(wù)人士表示，此次事件對(duì)左江科技的影響是多方面的。短期內(nèi)，高額罰款將使公司現(xiàn)金流承壓，影響資金運(yùn)作和業(yè)務(wù)拓展。相關(guān)責(zé)任人被處罰和市場(chǎng)禁入，可能導(dǎo)致公司管理層動(dòng)蕩，影響決策效率和穩(wěn)定性。從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，如果行政復(fù)議結(jié)果維持原判，左江科技必須深刻反思，徹底整改內(nèi)部管理和信息披露機(jī)制，加強(qiáng)業(yè)務(wù)真實(shí)性審查，建立嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核制度，以重新贏得投資者信任。若復(fù)議結(jié)果出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，公司也應(yīng)借此機(jī)會(huì)完善治理體系，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
注：本文創(chuàng)作借助AI工具收集整理相關(guān)報(bào)道及市場(chǎng)數(shù)據(jù)撰寫(xiě)成文。
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