事涉金通靈財務造假，又有多家券商接到監(jiān)管罰單！
5月14日，江蘇證監(jiān)局一次性公布多份行政監(jiān)管措施決定。其中，華西證券被采取暫停保薦業(yè)務資格的監(jiān)管措施，兩名保薦代表人被認定為不適當人選。另外三家券商及相關(guān)保代則被出具警示函。
從違規(guī)事由來看，相關(guān)券商均涉及在金通靈近年來的融資活動中未勤勉盡責。另外，長期為金通靈提供審計服務的大華所也在近期被江蘇證監(jiān)局合計罰沒4132.08萬元，并暫停從事證券服務業(yè)務6個月。
來看詳情——
4家券商遭監(jiān)管點名
均涉金通靈財務造假
從此次江蘇證監(jiān)局開出的罰單情況來看，華西證券被采取暫停保薦業(yè)務資格6個月的監(jiān)管措施，力度最為嚴重。
經(jīng)查，華西證券在金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調(diào)查工作未勤勉盡責、向特定對象發(fā)行股票上市保薦書存在不實記載，持續(xù)督導階段出具的相關(guān)報告存在不實記載以及持續(xù)督導現(xiàn)場檢查工作執(zhí)行不到位等問題。
同時，該項目的兩名保薦代表人也被認為未勤勉盡責，對華西證券保薦階段的違規(guī)行為負有直接責任，被認定為不適當人選，兩年內(nèi)不得擔任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務相關(guān)職務或者實際履行上述職務。兩名負責該項目的持續(xù)督導保薦代表人也被江蘇證監(jiān)局出具警示函。
相比之下，其他三家券商及相關(guān)保薦代表人則被出具警示函，分別涉及金通靈2017年非公開發(fā)行股票項目、金通靈2018年發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金項目和金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目。
江蘇證監(jiān)局指出，相關(guān)券商在項目中未勤勉盡責，存在未充分履行核查義務、持續(xù)督導意見存在不實記載、持續(xù)督導現(xiàn)場檢查報告存在不實記載、持續(xù)督導報告對外發(fā)布程序不符合規(guī)定、內(nèi)核意見跟蹤落實不充分、工作底稿不完善等問題。
連續(xù)6年財務造假
回顧來看，金通靈的財務造假，在去年4月通過“自爆”的方式引發(fā)市場關(guān)注。
2023年4月，金通靈公告稱，在2022年財務報表編制過程中，由于業(yè)績預虧金額過大，對公司的財務情況進行了自查，發(fā)現(xiàn)前期存在重大差錯并進行追溯調(diào)整。追溯調(diào)整后，金通靈合計調(diào)減2021年年初未分配利潤4.68億元，2021年凈利潤從1986.3萬元調(diào)整為-4804.57萬元。
此后，深交所火速對金通靈下發(fā)年報問詢函。2023年6月，金通靈被證監(jiān)會立案調(diào)查。
今年1月，來自江蘇證監(jiān)局的行政處罰正式落地。經(jīng)查，2017年至2022年，金通靈及其全資子公司通過偽造工程形象進度確認表、發(fā)貨單等，調(diào)節(jié)EPC總承包項目完工進度（履約進度），虛增或虛減對12家公司的營業(yè)收入和利潤總額；金通靈及其控股子公司通過未發(fā)貨提前確認收入、對銷售退回不沖減收入等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額。
2017年到2022年間，金通靈連續(xù)6年虛增或虛減利潤，總額分別占公司各年度披露利潤總額（絕對值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導致公司相應年度的年度報告存在虛假記載。
最終，金通靈被江蘇證監(jiān)局責令改正，給予警告，并處以150萬元罰款。時任4名“董監(jiān)高”被給予警告，并分別處以60萬-200萬元不等的罰款。
大華所被罰沒4132萬元
暫停從事證券服務業(yè)務6個月
除了4家券商外，同為中介機構(gòu)的大華會計師事務所也遭遇了來自江蘇證監(jiān)局的處罰。
日前，江蘇證監(jiān)局公布的2024年1號行政處罰顯示，大華所被責令改正，沒收業(yè)務收入688.68萬元，處以3443.4萬元罰款，并暫停從事證券服務業(yè)務6個月。3名簽字注冊會計師被給予警告，并分別處以150萬元、80萬元、40萬元的罰款。
江蘇證監(jiān)局指出，大華所為金通靈2017年至2022年年度財務報表提供審計服務，均出具了標準無保留意見的審計報告，6年審計收入合計688.68萬元。大華所對金通靈2017年至2022年年度財務報表審計時未勤勉盡責，所出具的審計報告存在虛假記載。
對此，5月13日下午，大華所發(fā)布聲明稱，誠懇接受監(jiān)管部門的處罰決定，自覺接受各監(jiān)管機構(gòu)、企業(yè)客戶及社會各方的監(jiān)督，并按要求進行全面整改，在全所范圍內(nèi)組織深刻反省。
同時，準備與大華所“分手”的上市公司數(shù)量還在增加。5月14日，得利斯、中創(chuàng)環(huán)保、新元科技、華森制藥、三人行等多家公司發(fā)布公告稱，取消向股東大會提交《關(guān)于公司續(xù)聘會計師事務所的議案》，原定續(xù)聘的會計所均為大華所。
今年3月，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于嚴把發(fā)行上市準入關(guān)從源頭上提高上市公司質(zhì)量的意見（試行）》。其中提到：建立對中介機構(gòu)的常態(tài)化滾動式現(xiàn)場監(jiān)管機制，督導檢查保薦機構(gòu)、律師和注冊會計師履職盡責情況，抓好責任追究和跟蹤整改，涉嫌違法違規(guī)的堅決立案稽查。督促中介機構(gòu)切實扛起防范財務造假的責任，充分運用資金流水核查、客戶供應商穿透核查、現(xiàn)場核驗等方式，確保財務數(shù)據(jù)符合真實的經(jīng)營情況。