因涉嫌為保薦項(xiàng)目出具含有虛假記載的文件，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)廣發(fā)證券股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“廣發(fā)證券”，000776.SZ）罰沒(méi)逾千萬(wàn)。
7月17日晚間，廣發(fā)證券發(fā)布公告稱(chēng)，公司于當(dāng)日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》。公告顯示，廣發(fā)證券涉嫌在為美尚生態(tài)景觀股份有限公司（下稱(chēng)“美尚生態(tài)”，股票簡(jiǎn)稱(chēng)為“*ST美尚”，300495.SZ）2018年非公開(kāi)發(fā)行股票提供保薦（主承銷(xiāo)）服務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具含有虛假記載的文件，對(duì)廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，共計(jì)罰沒(méi)1021.698萬(wàn)元。
此外，美尚生態(tài)項(xiàng)目保薦代表人王鑫、楊磊杰被給予警告，并分別被處以25萬(wàn)元罰款。
7月14日，美尚生態(tài)已收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，因欺詐發(fā)行等被處以1330萬(wàn)元罰款，時(shí)任董事長(zhǎng)、實(shí)控人王迎燕因信披違法違規(guī)等被處以1510萬(wàn)元罰款，并被采取證券市場(chǎng)終身禁入措施。
廣發(fā)證券被罰沒(méi)合計(jì)超千萬(wàn)元
公告顯示，廣發(fā)證券于2023年4月17日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》，7月17日收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》。證監(jiān)會(huì)對(duì)該案已調(diào)查完畢，依法擬作出行政處罰。
經(jīng)查，廣發(fā)證券涉嫌在為美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票提供保薦（主承銷(xiāo)）服務(wù)過(guò)程中未勤勉盡責(zé)，出具含有虛假記載的文件，包括：核查大額銀行存款賬戶程序設(shè)計(jì)不到位，對(duì)美尚生態(tài)銀行存款函證程序執(zhí)行不到位；對(duì)應(yīng)收賬款的函證程序、盡職調(diào)查程序執(zhí)行不到位；對(duì)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票的募投項(xiàng)目走訪程序執(zhí)行不到位；對(duì)美尚生態(tài)重要銀行借款合同查驗(yàn)不到位；對(duì)美尚生態(tài)申請(qǐng)文件、證券發(fā)行募集文件中無(wú)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)支持的內(nèi)容，未獲取充分的盡職調(diào)查證據(jù)和作出獨(dú)立判斷。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，廣發(fā)證券在為美尚生態(tài)2018年非公開(kāi)發(fā)行股票提供保薦服務(wù)過(guò)程中，未遵守業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范，未勤勉盡責(zé)地對(duì)美尚生態(tài)的發(fā)行申請(qǐng)文件進(jìn)行審慎核查，出具的保薦書(shū)等文件存在虛假記載，構(gòu)成2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“2005年《證券法》”）第一百九十二條的違法行為。廣發(fā)證券未審慎核查美尚生態(tài)發(fā)行募集文件的真實(shí)性和準(zhǔn)確性的行為，違反了《證券發(fā)行與承銷(xiāo)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第144號(hào)）第二十八條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十一條所述“其他違反證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)規(guī)定的行為”。對(duì)于廣發(fā)證券上述違法行為，美尚生態(tài)項(xiàng)目保薦代表人王鑫、楊磊杰是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)廣發(fā)證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬(wàn)元，并處以93.34萬(wàn)元罰款；沒(méi)收承銷(xiāo)股票違法所得783.02萬(wàn)元，并處以50萬(wàn)元罰款；對(duì)王鑫、楊磊杰給予警告，并分別處以25萬(wàn)元罰款。
廣發(fā)證券表示，公司將嚴(yán)格按照法律法規(guī)要求履行信息披露義務(wù)，目前公司的經(jīng)營(yíng)情況正常。
2020年7月，廣發(fā)證券曾因康美藥業(yè)股份有限公司（ST康美，600518.SH）財(cái)務(wù)造假案被廣東證監(jiān)局暫停保薦機(jī)構(gòu)資格6個(gè)月，其投行業(yè)務(wù)一度按下“暫停鍵”。至2021年6月，廣發(fā)證券才迎來(lái)投行業(yè)務(wù)解禁后首單IPO項(xiàng)目。
從過(guò)往財(cái)報(bào)來(lái)看，投行業(yè)務(wù)在廣發(fā)證券整體營(yíng)收中占比較小。2022年，廣發(fā)證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)收251.32億元，凈利潤(rùn)79.29億元，同比分別下降26.62%和26.95%。年報(bào)顯示，廣發(fā)證券當(dāng)年公允價(jià)值變動(dòng)收益為-21.83億元，成為最大拖累項(xiàng)。分業(yè)務(wù)來(lái)看，投資銀行業(yè)務(wù)營(yíng)收為6.02億元，同比增加38.2%；財(cái)富管理業(yè)務(wù)營(yíng)收為111.02億元，同比減少18.64%；交易及機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)營(yíng)收為28.66億元，同比減少58.27%；投資管理業(yè)務(wù)營(yíng)收為99.43億元，同比減少21.47%。
截至7月17日收盤(pán)，廣發(fā)證券報(bào)收14.8元，跌0.60%。
*ST美尚實(shí)控人被終身禁入證券市場(chǎng)
另一方面，7月14日，美尚生態(tài)發(fā)布公告稱(chēng)收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書(shū)》和《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》。函件顯示，美尚生態(tài)及其時(shí)任董事長(zhǎng)王迎燕、董事徐晶存在五大違法事實(shí)：
一是美尚生態(tài)2015年公司招股說(shuō)明書(shū)、2015年至2019年年報(bào)、2020年半年報(bào)、2016年非公開(kāi)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)、2017年面向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)等信息披露文件存在虛假記載；二是未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及資金占用；三是未按規(guī)定披露重大訴訟事項(xiàng)；四是未如實(shí)披露控股股東歸還資金占用情況；五是美尚生態(tài)非公開(kāi)發(fā)行股票行為構(gòu)成欺詐發(fā)行。
證監(jiān)會(huì)查明，美尚生態(tài)在2012年至2020年6月期間合計(jì)虛增凈利潤(rùn)高達(dá)4.57億元，導(dǎo)致相關(guān)招股說(shuō)明書(shū)、定期報(bào)告、發(fā)行文件中存在虛假記載。多份財(cái)報(bào)顯示，2017年至2021年，美尚生態(tài)凈利潤(rùn)同比連續(xù)5年下滑，其凈利潤(rùn)自2020年起持續(xù)虧損。
此外，美尚生態(tài)非公開(kāi)發(fā)行于2018年9月獲得證監(jiān)會(huì)同意批復(fù)，并于2019年3月成功發(fā)行募得資金9.30億元。但是，美尚生態(tài)在提交非公開(kāi)發(fā)行文件時(shí)并未如實(shí)披露王迎燕非經(jīng)營(yíng)性資金占用情形、發(fā)行申請(qǐng)文件所依據(jù)的三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載的情形，構(gòu)成欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。
證監(jiān)會(huì)指出，王迎燕作為美尚生態(tài)時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人，是美尚生態(tài)欺詐發(fā)行行為直接負(fù)責(zé)的主管人員；徐晶作為公司董事，美尚生態(tài)實(shí)際控制人之一，與王迎燕是夫妻關(guān)系，在報(bào)送、披露的發(fā)行申請(qǐng)文件上簽字并保證信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，未勤勉盡責(zé)，是其他直接責(zé)任人員。
綜上，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)美尚生態(tài)責(zé)令改正，給予警告，并處以1330萬(wàn)元罰款；對(duì)王迎燕給予警告，并處以1510萬(wàn)元罰款；對(duì)徐晶給予警告，并處以53萬(wàn)元罰款。此外，證監(jiān)會(huì)還對(duì)王迎燕采取證券市場(chǎng)終身禁入措施，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原上市公司、非上市公眾公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他上市公司、非上市公眾公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。