12月27日，為落實《市場主體登記管理條例》關(guān)于受益所有人信息備案的要求，優(yōu)化營商環(huán)境，提高市場透明度，中國人民銀行會同市場監(jiān)管總局組織起草了《市場主體受益所有人信息管理暫行辦法（草案公開征求意見稿）》，并向社會公開征求意見。
所謂受益所有人，是指最終擁有或?qū)嶋H控制市場主體，或者享有市場主體最終收益的自然人。
談及制定《管理辦法》的必要性，兩部門在《起草說明》中指出，受益所有人信息備案是提高市場透明度的重要舉措，同時受益所有人信息備案是國際標準的要求，也是落實《市場主體登記管理條例》有關(guān)規(guī)定的需要。
“法定股權(quán)信息還不足以反映市場主體的受益和控制關(guān)系。受益所有人信息備案有助于從源頭上防范空殼公司、虛假注資和嵌套持股，遏制金融亂象和各類犯罪，也有助于確保真實的市場主體獲得相應的資源和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的政策紅利，有利于優(yōu)化營商環(huán)境，深化我國商事制度改革創(chuàng)新?！薄镀鹪缯f明》同時指出，金融行動特別工作組（FATF）在修訂國際標準過程中，已將“建立國家層面的受益所有人信息登記中心”作為強制要求，目前歐美等主要經(jīng)濟體均已建立受益所有人信息集中登記制度。因此參照國際通行規(guī)則，在我國建立受益所有人信息備案機制是大勢所趨。
在存量市場主體過渡上，在本辦法實施前已經(jīng)登記注冊的公司、合伙企業(yè)、外國公司分支機構(gòu)，應當于2023年3月1日前，按照本辦法備案受益所有人信息。
根據(jù)調(diào)研和法人洗錢風險評估初步結(jié)論，《管理辦法》確定了應當備案以及免于或暫免備案受益所有人信息的市場主體類型。
在備案范圍上，《管理辦法》明確，公司、合伙企業(yè)、外國公司分支機構(gòu)應當通過市場主體登記注冊系統(tǒng)備案受益所有人信息。非公司企業(yè)法人、個人獨資企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社（聯(lián)合社）暫時免于備案受益所有人信息。個體工商戶無需備案受益所有人信息。
同時，注冊資本不超過1000萬元且股東、合伙人全部為自然人的公司、合伙企業(yè)，如果不存在股東、合伙人以外的自然人對其實際控制或從其獲取收益，也不存在通過股權(quán)、合伙權(quán)益以外的方式對其實施控制或從其獲取收益的情形，承諾后免于備案受益所有人信息。
在信息管理職責上，國家市場監(jiān)督管理總局統(tǒng)籌指導登記注冊系統(tǒng)建設(shè)，保障市場主體受益所有人信息備案的實施。國家市場監(jiān)督管理總局應當及時將市場主體備案的受益所有人信息推送至中國人民銀行。央行則建立受益所有人信息管理系統(tǒng)，及時接收、保存、處理受益所有人信息。
《管理辦法》同時明確受益所有人定義和識別標準。一是參考國際標準，結(jié)合我國實際情況明確了受益所有人的定義；二是針對公司、合伙企業(yè)等制定了具有操作性的受益所有人識別標準。
具體來說，符合下列條件的自然人為公司、合伙企業(yè)的受益所有人：
?。ㄒ唬┩ㄟ^直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益；
?。ǘ┎煌ㄟ^直接方式或間接方式最終擁有公司、合伙企業(yè)25%以上股權(quán)、股份或合伙權(quán)益，但單獨或聯(lián)合對公司、合伙企業(yè)進行實際控制；
?。ㄈ┩ㄟ^直接方式或間接方式最終享有市場主體25%以上收益。
不存在上述三種情形的，則應將公司、合伙企業(yè)中負責日常經(jīng)營管理的人員視為受益所有人，包括公司的法定代表人、合伙企業(yè)中執(zhí)行合伙事務的自然人等。
同時，國有獨資公司、國有資產(chǎn)管理部門的國有企業(yè)名錄列明的國有控股公司可將法定代表人視為受益所有人。
外國公司分支機構(gòu)的受益所有人為外國公司按照第六條認定的受益所有人及該分支機構(gòu)在華高級管理人員。外國公司在母國享受的受益所有人申報豁免標準不適用于中國。
此外，《管理辦法》還明確了受益所有人信息采集內(nèi)容和方式。一是列舉了市場主體應備案的受益所有人信息要素項，包括（一）姓名；（二）性別；（三）國籍；（四）出生日期；（五）經(jīng)常居住地或工作單位地址；（六）聯(lián)系方式；（七）身份證件或身份證明文件種類、號碼、有效期限；（八）受益所有權(quán)關(guān)系類型及形成日期、終止日期（如適用）。
《管理辦法》同時對新增和存量市場主體受益所有人信息備案、更新、不一致核實等提出要求。公司、合伙企業(yè)、外國公司分支機構(gòu)在設(shè)立登記后，受益所有人信息發(fā)生變化的，應當自發(fā)生變化之日起30日內(nèi)，通過市場主體登記注冊系統(tǒng)備案受益所有人信息。